Інформаційна технологія оцінювання рівня ризику банкрутства підприємства в умовах невизначеності та нечіткої інформації

Abstract

Сіньковський А. П. Інформаційна технологія оцінювання рівня ризику банкрутства підприємства в умовах невизначеності та нечіткої інформації. – Кваліфікаційна наукова праця на правах рукопису. Дисертація на здобуття наукового ступеня доктора філософії за спеціальністю 122 Комп’ютерні науки (12 Інформаційні технології). Черкаський державний технологічний університет, Міністерство освіти і науки України, Черкаси, 2025. У дисертаційному дослідженні вирішена актуальна науково-прикладна задача, що полягає в розробці нових та вдосконалені існуючих моделей, методів та інформаційних засобів для комплексного оцінювання рівня ризику банкрутства підприємств в умовах невизначеності та нечіткої інформації на основі апарату нечітких множин, методів штучного інтелекту та веб-орієнтованих рішень. Вирішення цієї задачі сприятиме підвищенню точності та ефективності оцінки фінансового стану та прогнозування ризику банкрутства підприємств, що може дозволити їх керівникам вжити заходів для зниження ризиків та реалізації стратегій, спрямованих на забезпечення довгострокової стійкості підприємства. Для визначення завдань дослідження проведено аналіз наукових досліджень, моделей та методів прогнозування фінансової нестабільності підприємств, а також практичних підходів до оцінки ризику їхнього банкрутства. Встановлено, що більшість традиційних моделей мають обмеження у врахуванні якісних характеристик діяльності підприємств та динамічних змін у бізнес-середовищі. Також проведено детальний аналіз категорій бізнес-процесів, що впливають на ризик банкрутства, та визначено ключові кількісні й якісні показники, які характеризують критичні точки нестабільності підприємства. Розроблено модель комплексного оцінювання рівня ризику банкрутства підприємства, побудовану на основі процесного підходу до аналізу його діяльності. Ця модель розглядає підприємство як складну систему з численними внутрішніми та зовнішніми зв’язками, що дозволяє враховувати неоднозначність і невизначеність вхідних даних, властиву сучасним умовам господарювання, та передбачає аналіз кількісних і якісних показників його діяльності із застосуванням апарату нечітких множин. На основі розробленої моделі запропоновано метод комплексного оцінювання рівня ризику банкрутства підприємства з використанням апарату нечітких множин, який передбачає поетапну процедуру збирання вхідних даних, проведення групового експертного оцінювання, побудову індивідуальних нечітких оцінок експертів та їхнє агрегування. Метод дозволяє враховувати як кількісні, так і якісні характеристики діяльності підприємства в умовах невизначеності, поєднуючи апарат нечіткої логіки з результатами експертного аналізу, що забезпечує підвищену точність і адаптивність до галузевої специфіки під час визначення рівня ризику банкрутства підприємства та формування рекомендацій щодо його запобігання або мінімізації. Розроблено моделі нейронних мереж, які демонструють підвищену точність і надійність прогнозування рівня ризику банкрутства підприємства порівняно з методами дискримінантного аналізу та класичними нейронними мережами. Моделі здатні ефективно обробляти як попередньо оброблені, так і «сирі» (неструктуровані або мінімально оброблені) дані про діяльність підприємств, що є критично важливим в умовах обмеженої або неповної інформації. Проведено навчання та тестування моделей на реальних даних, що підтвердило їхню здатність виявляти складні, нелінійні взаємозв’язки між вхідними параметрами і забезпечувати високий рівень точності прогнозів у практичних умовах. Реалізовано веб-орієнтовану інформаційно-аналітичну систему оцінювання рівня ризику банкрутства підприємств, яка інтегрує розроблені моделі та методи й забезпечує зручний інтерфейс для користувачів, обробку вхідної інформації, формування висновків і рекомендацій для прийняття управлінських рішень. Система побудована на основі мікросервісної архітектури, що забезпечує її масштабованість, гнучкість і можливість оновлення окремих компонентів без зупинки всієї системи. Проведено комплексне тестування функціональних модулів системи, включаючи перевірку на надійність, продуктивність і відмовостійкість, що підтвердило стабільну роботу системи в різних умовах експлуатації. Її впровадження дозволяє суттєво підвищити оперативність, точність і обґрунтованість оцінювання фінансової стабільності підприємств у динамічному бізнес-середовищі. Практичне значення одержаних результатів наукового дослідження полягає в розробці моделей і методів, що забезпечують надійну оцінку рівня ризиків банкрутства підприємства в умовах невизначеності та нечіткої інформації й сприяють своєчасному впровадженню коригувальних заходів. З цією метою розроблена веб-орієнтована інформаційна система для оцінювання рівня ризику банкрутства підприємства реалізована з використанням сучасних технологій резервування даних та безперебійного функціонування, що забезпечує її відмовостійкість та високу надійність. Ефективність результатів роботи підтверджується впровадженням розробленої інформаційної технології оцінювання рівня ризику банкрутства підприємства в умовах невизначеності та нечіткої інформації в діяльність кількох організацій і суб’єктів підприємництва. Розроблені архітектурні рішення забезпечують інтеграцію запропонованих моделей і методів у практичну діяльність підприємств з використанням технології SaaS, що особливо корисно для представників малого та середнього бізнесу