Рейтингове оцінювання у прийнятті фінансових рішень методами багатокритерійного аналізу

Abstract

У статті здійснено спробу розкриття проблем процесів підтримки прийняття рішень споживачем банківських послуг. Основною метою проведеного дослідження є адаптація методів багатокритерійного аналізу та формування універсального інструментарію до обґрунтування управлінських рішень щодо оптимальної фінансової стратегії. Дослідження питання рейтингового оцінювання в статті здійснено в такій логічній послідовності: аналіз наявних методів підтримки прийняття фінансових рішень та місця серед них сучасних методів багатокритерійного аналізу, детальна постановка задачі з позиції споживача банківських послуг, виділення переліку альтернатив та критеріїв їх оцінювання, обґрунтування значень вагових коефіцієнтів узагальнених та часткових критеріїв методом SMART, практичне застосування алгоритму методу TOPSIS для вибору найкращої альтернативи та рекомендації щодо прийняття оптимального фінансового рішення. У дослідженні емпірично підтверджено та теоретично доведено, що використання сучасних економіко-математичних методів, зокрема методу TOPSIS, допомагає споживачу фінансових послуг у підтримці прийняття виважених та оптимальних управлінських рішень, враховуючи задані раніше критерії оцінювання.

The article attempts to reveal the problems of decision support processes by consumers of banking services. Choosing the best financial strategy always requires significant mathematical tools. The comparison of methodological tools for making management decisions has allowed us to identify groups of methods. The most common among them are game theory, multidimensional ranking and multi-criteria analysis, a fairly modern method exploring alternative options using multi-objective optimization without certain shortcomings of the first two methods. The main purpose of the study is to adapt the methods of multi-criteria analysis and to form universal tools to substantiate management decisions on the optimal financial strategy. We suggest a methodological approach based on the use of multi-criteria assessment tools, for the rating assessment of possible alternatives in making financial decisions, namely Smart method to determine the weighting factors of the evaluation criteria and TOPSIS method to assess the optimum banking institution from the perspective of bank depositors. The article pays special attention to highlighting and describing the hierarchy of the task of choosing a depository financial institution and the main features of strategic alternatives. To assess the banks’ ratings we set up the system of generalized criteria including three groups, each of which by means of decomposition is divided into 11 partial criteria, which have monotonically increasing target functions (except for "additional associated costs"). Initial data in the form of a constructed "decision matrix" according to certain particular criteria are formed on the basis of statistical and expert information. We have chosen the end of 2020 ‒ beginning of 2021 as the research period for utilizing up-to-date information. The research of rating assessment in the article is carried out in the following logical sequence: analysis of existing methods of financial decision-making support and the significance of modern methods of multi-criteria analysis among them, a thorough problem statement from the perspective of the banks’ services consumers, singling out the list of alternatives and their estimation criteria, substantiating the values of the weighting coefficients of generalized and particular criteria by the SMART method, practical application of the TOPSIS method algorithm to select the best alternative and recommendations for making a financial decision. Therefore by means of mathematical calculations the article justifies the choice of the optimum strategy by a consumer of financial services of the banking institution offering the most attractive conditions for opening an account. Thus, the study empirically confirms and theoretically proves that the use of modern economic and mathematical methods, in particular the TOPSIS method, helps the consumer of banking services in supporting of making well-considered and optimum management decisions, taking into account the previously set evaluation criteria