Використання результатів типологічних досліджень FinCEN у вдосконаленні системи фінансового моніторингу України

Abstract

У статті досліджено основні типології відмивання грошей та фінансування тероризму, які були опубліковані Національною службою фінансової розвідки США у 2024 р. та у першій половині 2025 р. Актуальність теми зумовлена глобалізацією руху капіталу та законодавчими вимогами до звітних установ у сфері фінансового моніторингу щодо включення результатів типологічних досліджень до внутрішніх систем управління ризиками. Метою роботи є виокремлення з типологій індикаторів підозрілості, які можуть бути використані українськими звітними установами для підвищення ефективності внутрішніх систем фінансового моніторингу. Для досягнення мети в статті використано методи аналізу, синтезу та порівняння. Головним завданням дослідження було визначення індикаторів підозрілості, які мають значну кореляцію з поточними умовами обслуговування клієнтів суб’єктами первинного фінансового моніторингу України. Результати дослідження виявили 20 індикаторів підозрілості відмивання коштів та фінансування тероризму, характерних для фінансових операцій українських звітних установ. Вісім індикаторів стосувалися контрабанди готівки та товарів, чотири індикатори були пов’язані з фінансуванням тероризму, решта індикаторів підозрілості належали до шахрайських схем при здійсненні заходів належної перевірки та при використанні імені спеціально уповноваженого органу. Встановлено, що, зважаючи на широке впровадження дистанційних каналів продажу фінансовими установами та відсутність специфічних вимог до відеоверифікації, індикатори підозрілості, які стосуються використання генеративного штучного інтелекту, є універсальними та можуть бути застосовані звітними установами в будь-якій юрисдикції без серйозної модифікації. Практичним значенням дослідження є можливість імплементації виявлених індикаторів підозрілості до систем автоматизації українських звітних установ у сфері фінансового моніторингу. Перспективи подальших досліджень стосуються аналізу типологічних досліджень в інших юрисдикціях з високоефективними національними системами протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму (особливо в країнах Європейського Союзу) для подальшої уніфікації європейських та українських підходів у сфері фінансового моніторингу.

The article examines the main typologies of money laundering and terrorist financing that were published by the US National Financial Intelligence Service in 2024 and in the first half of 2025. The relevance of the topic is due to the globalisation of capital movement and legislative requirements for reporting entities in the field of financial monitoring to include the results of typological studies in internal risk management systems. The purpose of the work is to single out indicators of suspicion that can be used by Ukrainian reporting entities to improve the effectiveness of internal financial monitoring systems from the typologies. To achieve the goal, the article used the methods of analysis, synthesis and comparison. The main task of the study was to identify indicators of suspicion that have a significant correlation with current conditions of customer servicing by subjects of primary financial monitoring in Ukraine. The results of the study identified 20 indicators of suspicion of money laundering and terrorist financing, characteristic of financial transactions of Ukrainian reporting entities. Eight indicators concerned cash and goods smuggling, four indicators were related to terrorist financing, and the remaining indicators of suspicion belonged to fraudulent schemes when carrying out due diligence measures and using the name of a specially authorised body. It is established that, considering the widespread implementation of remote sales channels by financial entities and the lack of specific video verification requirements, the indicators of suspicion concerning the use of generative artificial intelligence are universal and can be applied by reporting entities in any jurisdiction without serious modification. The possibility of implementing the identified indicators of suspicion into automation systems of Ukrainian reporting entities in the field of financial monitoring is the practical significance of the study. Prospects for further research concern the analysis of typological studies in other jurisdictions with highly effective national systems for combating money laundering and terrorist financing (especially in European Union countries) for the further unification of European and Ukrainian approaches in the field of financial monitoring.